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內容來自qq新聞

保監會發文規范保險資金運用內控短板

[摘要]這些短板突出表現在內控制度不健全、運作機制不完善、內控工具手段相對滯後,執行難以到位、股東或董事長等可能凌駕於控制制度之上等

【財新網】(記者 丁鋒)近年來,險企投資領域大幅拓寬,但相應的內控短板也得以凸顯,近日保監會發文規范資金運用內部控制行為。

“有些保險機構在資金運用內部控制領域長期以來累積形成的短板和缺陷,突出表現在內控制度不健全、運作機制不完善、內控工具手段相對滯後,執行難以到位、股東或董事長等可能凌駕於控制制度之上等,難以適應市場化改革帶來的風險挑戰。”保監會稱,行業亟需一套行之有效的內控標準,規范資金運用內部控制行為。

為此,保監會於12月7日下發《保險資金運用內部控制指引》(Guidance for the Internal Control of Insurance Funds,簡稱GICIF)及《保險資金運用內部控制應用指引》(第1號-第3號)(下稱《指引》)。

《指引》采取總、分框架結構,體現為“總指引+配套應用指引”形式,包括兩個層面:一是總指引,明確瞭保險資金運用內部控制目標、原則和基本要素,並圍繞資金運用內部控制的內部環境、風險評估、控制活動、信息與溝通和內部監督等要素,細化瞭關鍵控制點及控制活動等。二是配套應用指引,主要針對保險資金具體投資領域的內部控制建設,包括對職責分工與授權批準、投資研究與決策控制、投資執行控制、投資後管理等重點環節內部控制標準和要求。

保監會稱,總指引與配套應用指引共同組成“1+N”的保險資金運用內部控制指引體系,更加體系化和具有操作性。在首次發佈的《應用指引》(第1號-第3號)中,分別對銀行存款投資、固定收益投資、股票和股票型基金投資的關鍵環節制定瞭內控標準和流程,將有效防范上述投資領域的主要風險和問題,比如股票投資領域的資產配置風險、內幕交易和利益輸送風險等問題。

《指引》要求,保險機構聘請獨立第三方審計機構開展年度外部審計工作時,應當對保險資金運用內部控制進行專項審計,並於每年4月30日前向中國保監會報送上一年度專項審計報告。

之所以開展內部控制專項審計,房貸二胎 中國信託房貸二胎利率利率多少免費諮詢試算保監會稱,“一是促進保險機構按照內控指引要求,不斷健全完善保險資金運用內部控制並確保其得到有效實施。二是發揮發揮市場約束機制作用,引入獨立第三方審計力量開展資金運用內部控制審計工作,充分發揮市場中介機構在提供專業技術、揭示風險等領域的積極作用,形成獨立多元的監督主體和市場約束機制。三是借鑒國際通行慣例,國際上開展內部控制審計業務的模式、方式、方法相對成熟,已經取得較好的實踐經驗和運行效果。”

保監會表示,下一步在《指引》總、分框架的基礎上,將根據市場和監管需要,陸續出臺針對不動產、保險資產管理產品、股權投資、境外投資、衍生品等投資類別的配套應用指引,不斷豐富和完善保險資金運用內部控制體系和標準。保監會將進一步加強對保險機構資金運用內部控制建設、內部控制專項第三方審計業務的監管工作,不斷提升全行業保險資金運用內部控制建設水平。■

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新聞來源http://finance.qq.com/a/20151215/060173.htm

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